Amortissement constant expliqué
- Intérêts : la part d’intérêts est la plus élevée au début, puis décroît car elle est calculée sur le CRD, ainsi le capital diminue plus vite.
- Modèle : un fichier Excel paramétrable contient capital, durée, taux mensuel et formules d’amortissement à recopier, avec exemples chiffrés prêts.
- Vérification : contrôler somme des amortissements, total des mensualités et ajuster l’arrondi de la dernière ligne si besoin rapidement vérifié.
Les premières mensualités d’un prêt amortissable contiennent la part d’intérêts la plus élevée. Cet article explique en détail le mécanisme de l’amortissement constant, donne un modèle Excel complet prêt à l’emploi et montre comment vérifier les calculs avec un exemple chiffré. Vous apprendrez quelles cellules paramétrer, quelles formules inscrire et comment contrôler l’exactitude de votre échéancier ligne par ligne.
Qu’est-ce que l’amortissement constant et pourquoi l’utiliser ?
Dans un plan d’amortissement constant, la part de capital remboursée à chaque période reste identique. Autrement dit, on divise le capital emprunté par le nombre total de périodes pour obtenir l’amortissement fixe. Les intérêts sont calculés chaque période sur le capital restant dû, donc ils diminuent progressivement. La mensualité totale (intérêt + amortissement) décroît au fil du temps. Ce mode se distingue de l’annuité constante où la mensualité totale reste égale pendant toute la durée du prêt.
Pour l’emprunteur, l’amortissement constant présente plusieurs avantages : coût total des intérêts souvent plus faible que pour une annuité constante, remboursement du capital plus rapide en début de période et réduction plus rapide du risque résiduel. En revanche, les mensualités initiales sont plus élevées, ce qui peut être contraignant si le budget mensuel est limité.
Paramètres à saisir dans Excel
Avant de construire le tableau, préparez ces paramètres dans des cellules distinctes en haut de la feuille :
- Capital emprunté (ex. cellule B1)
- Durée en mois (ex. cellule B2)
- Taux annuel en pourcentage (ex. cellule B3)
- Date de départ du plan (optionnelle, ex. cellule B4)
Exemple : capital = 100000, durée = 120, taux annuel = 3. Pour passer du taux annuel au taux mensuel, utilisez la formule =B3/12/100 (ou tapez directement 0,03/12).
Construction du tableau d’amortissement
Créez un tableau avec au moins ces colonnes : Période, Date (optionnelle), Capital restant dû (CRD) en début de période, Amortissement, Intérêt, Mensualité, CRD en fin de période. Voici les formules à placer et à recopier vers le bas :
- Amortissement (colonne fixe) = $B$1 / $B$2
- Taux mensuel = $B$3 / 12 / 100
- Intérêt pour la période = CRDdébut index.php license.txt readme.html robots.txt wp-activate.php wp-admin wp-blog-header.php wp-comments-post.php wp-config-sample.php wp-config.php wp-content wp-cron.php wp-includes wp-links-opml.php wp-load.php wp-login.php wp-mail.php wp-settings.php wp-signup.php wp-trackback.php xmlrpc.php tauxmensuel
- Mensualité = Amortissement + Intérêt
- CRDfin = CRDdébut – Amortissement
Positionnez le capital initial en CRDdébut de la première période. Copiez les formules sur le nombre de lignes correspondant à la durée. Pour la date, incrémentez d’un mois par ligne en utilisant la fonction DATE ou EDATE.
Table de paramétrage (exemple de cellules)
| Paramètre | Cellule suggérée | Valeur / formule |
|---|---|---|
| Capital emprunté | B1 | Entrée manuelle |
| Durée (mois) | B2 | Entrée manuelle |
| Taux annuel (%) | B3 | Entrée manuelle |
| Taux mensuel | B5 | =B3/12/100 |
| Amortissement constant | B6 | =B1/B2 |
Exemple chiffré détaillé (trois premières échéances)
Paramètres : capital 100 000 €, durée 120 mois, taux 3 % annuel. Taux mensuel = 0,03/12 = 0,0025. Amortissement mensuel = 100 000 / 120 = 833,3333… € (affichez à 2 décimales : 833,33 €).
- Période 1 : CRD début 100 000, intérêt = 100 000 index.php license.txt readme.html robots.txt wp-activate.php wp-admin wp-blog-header.php wp-comments-post.php wp-config-sample.php wp-config.php wp-content wp-cron.php wp-includes wp-links-opml.php wp-load.php wp-login.php wp-mail.php wp-settings.php wp-signup.php wp-trackback.php xmlrpc.php 0,0025 = 250,00 ; amortissement = 833,33 ; mensualité = 1 083,33 ; CRD fin = 99 166,67
- Période 2 : CRD début 99 166,67, intérêt = 247,92 ; amortissement = 833,33 ; mensualité = 1 081,25 ; CRD fin = 98 333,34
- Période 3 : CRD début 98 333,34, intérêt = 245,83 ; amortissement = 833,33 ; mensualité = 1 079,17 ; CRD fin = 97 500,01
Remarques sur l’arrondi : en raison des centimes, vous constaterez des fractions de centimes sur le CRD fin. Pour l’affichage, arrondissez à 2 décimales. Pour la conservation de l’équilibre (somme des amortissements = capital), ajustez la dernière ligne si nécessaire : remplacez l’amortissement de la dernière période par le CRDdébut restant arrondi.
Vérifications et bons réflexes
Pour contrôler votre tableau :
- Vérifiez que la somme des amortissements = capital emprunté (à quelques centimes près, dû à l’arrondi).
- Vérifiez que la somme des mensualités = capital + total des intérêts.
- Vérifiez que le CRD en fin de dernière période est nul ou très proche de zéro ; sinon, corrigez l’arrondi sur la dernière ligne.
Fonctionnalités complémentaires utiles
Ajoutez ces éléments pour un modèle plus complet :
- Colonne assurance (prime mensuelle) et ajout à la mensualité si souhaité.
- Possibilité de faire des remboursements anticipés : recalculer la durée restante ou ajuster l’amortissement si vous souhaitez conserver la mensualité.
- Export CSV pour import dans un logiciel de comptabilité.
- Graphique évolution du CRD et comparaison intérêt vs amortissement.
L’amortissement constant est simple à mettre en place dans Excel et permet de visualiser rapidement l’évolution du capital et des intérêts. En paramétrant correctement le taux mensuel, l’amortissement fixe et en appliquant les formules d’intérêt, vous obtiendrez un échéancier exact. Pensez à gérer l’arrondi sur la dernière ligne et à vérifier les totaux pour confirmer la cohérence du tableau.
Copiez les formules décrites ici dans une feuille Excel, remplissez B1 à B3 et recopiez la ligne type sur la durée. Vous aurez en quelques minutes un échéancier complet et vérifié. Si vous le souhaitez, je peux générer pour vous un exemple de fichier prêt à télécharger ou fournir un modèle CSV à coller.
